什么是一人公司？2026年在新加坡或马来西亚该如何经营？

一人公司是由一位创办人经营的企业，过去要靠团队完成的工作，改由软件、AI 和几位外部专业人士承担。新加坡和马来西亚都没有叫这个名字的法律形式。在这两个国家，你注册的都是普通的企业结构，然后一个人把它经营起来。

简短回答

可以，一个人能在新加坡拥有并经营生意，向 ACRA 注册；一个人也能在马来西亚拥有并经营生意，向 SSM 注册。每个国家都有两种实际可行的结构，下文的规定以2026年9月17日为准。

• 在新加坡，你向会计与企业管制局（ACRA）注册独资企业或私人有限公司（Pte Ltd）。私人有限公司可以只有一名股东，这名股东同时担任唯一董事；ACRA 的公司注册费用合计 S$315：名称申请 S$15，注册 S$300。
• 在马来西亚，你向马来西亚公司委员会（SSM）注册企业（enterprise，当地对独资企业的叫法）或 Sendirian Berhad（Sdn Bhd）。《2016年公司法》第 9 条只要求一名成员和一名董事，所以一人 Sdn Bhd 是常态。宪报公布的公司注册费是 RM1,000；企业的费用是每年 RM30 至 RM60。
• 本指南中的规定和数字，以2026年9月17日为准。

重点摘要

• 2026年7月，马来西亚有 316 万人是自雇工作者，约占所有在职者的五分之一（马来西亚统计局（DOSM））。2025年，新加坡有 179,200 名居民以自雇工作为主业，其中 95.5% 是主动选择的（人力部（MOM））。
• 在新加坡，唯一董事不能兼任公司秘书，而且要在六个月内委任公司秘书。在马来西亚，要在 30 天内委任持牌公司秘书。无论哪一边，一人公司都至少牵涉另一个人。
• 在马来西亚，大多数独立创办人现在都不在电子发票范围内：LHDN 豁免年营业额低于 RM3,000,000 的企业。在新加坡，InvoiceNow 的强制规定只适用于已注册消费税的企业。
• 在新加坡，净营业收入每年超过 S$6,000 后，保健储蓄就是强制的。在马来西亚，自雇人士缴交雇员公积金是自愿的，政府还会按你缴交额的 20% 补贴，每年上限 RM500。
• 两个国家都不允许一个人成立有限责任合伙（LLP）：新加坡和马来西亚都要求至少两名合伙人。

什么是一人公司？

一人公司是由一位创办人拥有、负责决策并承担大部分工作的企业，其余的空缺由软件和几位专业人士填补。它是一种经营模式。在新加坡和马来西亚，你为它套上的法律外壳，都是普通的企业结构。

在新加坡：一种工作方式，不是一种法律形式

在新加坡，没有单独的“一人公司”结构。你向会计与企业管制局（ACRA）注册独资企业或私人有限公司（Pte Ltd）。根据《1967年公司法》，新加坡公司至少需要一名股东和至少一名董事，所以一位创办人可以同时担任这两个角色（ACRA，选择企业结构）。至少一名董事必须通常居住在新加坡。

在马来西亚：Sdn Bhd 本来就适合一个人

在马来西亚，《2016年公司法》第 9 条规定公司只需要一名成员，第 196(1)(a) 条把私人公司的董事下限定为一名（SSM，2016年公司法）。只有一名成员、一名董事的 Sendirian Berhad（Sdn Bhd）是正常的结构，不是变通做法。更便宜的选择是企业（enterprise），也就是马来西亚人对独资企业的叫法，同样向 SSM 注册。

对独立创办人来说，两地的差别在哪里

在新加坡，只要你是公民、永久居民，或持有就业准证、个人化就业准证或顶级专才准证（ONE Pass），就可以使用便宜的那种结构（ACRA）。在马来西亚，便宜的那种结构对外国人关闭：只有年满 18 岁的马来西亚公民或永久居民，才可以向 SSM 注册企业（SSM，新企业注册指南）。想在马来西亚做生意的新加坡人，几乎最后都只能选 Sdn Bhd。

新加坡与马来西亚快速对照

下表比较一个人在新加坡和在马来西亚分别要面对什么：谁可以注册、注册机构收多少费用、还必须委任谁，以及哪些税务和电子发票规定会先找上你。

有多少人在为自己工作？

在这两个国家，为自己工作都是很普通的事，但规模差别很大。

在马来西亚：316 万人为自己工作

2026年7月，马来西亚 1,685 万就业人口中，有 316 万人是自雇工作者（DOSM，2026年7月劳动力统计）。按我们用这两个公布数字所做的计算，这约占所有在职者的 18.8%。按 DOSM 2026年6月的细分，自雇工作者的人数是雇主的五倍以上。

在马来西亚，微型企业才是常态。最近一次完整统计显示，1,091,867 家机构中有 803,702 家是微型企业，微型、小型和中型企业合计 1,069,831 家（DOSM，2023年经济普查，参考年份为2022年）。在马来西亚，年销售营业额低于 RM300,000 或全职员工少于五人的企业算微型企业，所以几乎每一家一人企业都属于这一类。

在马来西亚，今年的新注册数量在2025年的强劲表现之后降温。2025年，SSM 注册了 353,330 家新商号和 60,712 家新公司；2026年1月至8月，SSM 注册了 229,458 家新商号和 35,113 家新公司，比2025年同期分别减少 5.4% 和 14.7%（SSM 统计数据，由我们根据月度数字计算）。

在新加坡：179,200 名居民，而且大多是主动选择

在新加坡，截至2025年年中的一年里，有 179,200 名居民以自雇工作为主业，高于2024年的 169,000 名（人力部，2025年新加坡劳动力报告）。这占在职居民的 7.3%。2025年，其中 95.5% 更喜欢自雇工作，是2016年以来的最高比例，原因是工作时间和地点灵活（49.7%）、可以自由选择工作（29.2%），以及对自己的职业发展有更多掌控（18.2%）。

在新加坡，商业注册数量处于历史高位。2025年，ACRA 注册了 78,146 家新商业实体，是自1990年有数据以来的最高年度总数（ACRA，商业注册统计数据）。2026年1月至8月，新注册的独资企业与合伙企业比2025年同期增加 26.5%，达到 14,953 家；新注册公司增加 4.4%，达到 40,389 家。

AI 如何改变一个人能经营的范围？

过去要请员工处理的草拟文稿、行政工作和日常客户回复，现在很多都交给了 AI，所以一人生意现在可以做出五个人的样子。两个国家用的工具一样，使用情况却不一样。

在新加坡：63.4% 的劳动年龄人口使用生成式 AI

在新加坡，2026年第一季度，劳动年龄人口中有 63.4% 使用过生成式 AI 产品，全球平均是 17.8%（微软 Microsoft AI Economy Institute）。企业采用率较低，但上升很快：2025年，新加坡有 23% 的企业使用 AI，高于2024年的 15% 和2023年的 4%（IMDA，企业资讯通信使用年度调查）。IMDA 在《2025年新加坡数码经济报告》中的另一组数据，把2024年按规模拆开：新加坡有 14.5% 的中小企业使用 AI，大型企业则是 62.5%。

在马来西亚：21.8%，而且没有官方的企业数据

在马来西亚，2026年第一季度，劳动年龄人口中有 21.8% 使用过生成式 AI 产品（微软 Microsoft AI Economy Institute）。马来西亚没有企业使用 AI 的官方数字：DOSM 的机构科技使用调查没有问到 AI，不过它显示了可以往上建的基础——2024年有 74.4% 的机构有网络门面。

一个人可以把哪些工作交出去？

例行工作交给软件，需要判断的决定留给自己。AI 擅长写初稿、分类整理和提醒，不擅长定价、建立信任，也不擅长在客户面前为错误负责。

最简单的原则是：例行工作自动化，凡是涉及法律、税务或声誉风险的事，都自己检查。在新加坡，这意味着你要亲自检查送交新加坡国内税务局（IRAS）和 ACRA 的内容。在马来西亚，这意味着你要亲自检查送交马来西亚内陆税收局（LHDN）和 SSM 的内容。

你到底需不需要注册？

这是大多数自由职业者最先问的问题，而两个国家的答案不一样。新加坡在很窄的条件下允许你不注册就做生意，马来西亚不允许。

在新加坡：只用本人全名做生意就不必注册

在新加坡，如果你只用身份证（NRIC）上的全名做生意，就不必向会计与企业管制局（ACRA）注册。这项豁免写在《2014年商号注册法令》第 4(1)(a) 条。只要加上任何其他字眼，注册就是强制的：ACRA 自己举的例子是“Flowers by Tan Mei Ling”必须注册（ACRA）。

在新加坡，这项豁免免掉的只是注册义务。你仍然要向新加坡国内税务局（IRAS）申报收入，仍然要缴交保健储蓄，而且没有有限责任，商号名称也得不到保护。根据2024年12月9日起生效的修订，没有身份证的人，以最新护照上的姓名为准。

在马来西亚：要注册，而且要在开业后 30 天内

在马来西亚，根据《1956年商业注册法令》第 5(1) 条，企业必须在开业之日起 30 天内向马来西亚公司委员会（SSM）注册。经营未注册的生意属于罪行，最高可罚 RM50,000 或监禁最长两年，或两者兼施（SSM，第 197 号法令）。这里没有新加坡那种以本人姓名经营的豁免：用身份证姓名注册只是比较便宜而已。

在马来西亚，这部法令适用于马来西亚半岛和纳闽联邦直辖区。沙巴和砂拉越有自己的商业注册制度，所以当地的创办人按州属规定注册，而不是向 SSM 注册。

新加坡：独资企业还是私人有限公司（Pte Ltd），该选哪一个？

在新加坡，如果你想要最低的成本和最简单的申报，也能接受无限责任，就选独资企业。如果你希望把企业债务和个人资产分开，或者预计以后会引入共同拥有人，就选私人有限公司（Pte Ltd）。独资企业不是独立法律实体，所以你要为它的债务承担个人责任；私人有限公司是独立法律实体，股东只承担有限责任。

在新加坡，公司秘书这条规定最容易让独立创办人栽跟头。公司必须在注册后六个月内委任公司秘书，而且如果只有一名董事，这名唯一董事不能担任公司秘书（ACRA）。在新加坡，截至2026年9月17日这一点没有改变，不管旧指南怎么写。实际做法是付钱请企业服务供应商来担任。新加坡没有机构管制或公布这笔收费，所以在注册公司之前，先问清楚包含年度申报在内的全年费用。

在新加坡，准证持有人在注册前要先查清楚。ACRA 提醒准证持有人先向人力部等准证签发机构查询。以就业准证持有人为例，他们要先向人力部取得同意书，才能经营自己的生意。

在新加坡注册的步骤

1. 在新加坡，如果你只用身份证（NRIC）上的全名做生意，就不必向 ACRA 注册。名称里加上任何其他字眼，注册就是强制的。
2. 在新加坡，想要成本最低、申报最简单就选独资企业；想把企业债务和个人资产分开，就选私人有限公司（Pte Ltd）。
3. 在新加坡，通过 ACRA 的 Bizfile 平台用 Singpass 申请名称。名称申请费是 S$15。
4. 在新加坡，独资企业的注册费是一年 S$100 或三年 S$160，私人有限公司的注册费是 S$300。
5. 在新加坡，公司必须在注册后六个月内委任公司秘书，而且唯一董事不能担任这名公司秘书。除非公司获豁免审计，否则要在三个月内委任审计师。
6. 在新加坡，公司要在财政年度结束后七个月内向 ACRA 提交年度申报，并在11月30日前提交企业所得税报税表。自雇人士的净营业收入超过 S$6,000 后，就要缴交保健储蓄。

马来西亚：企业和 Sdn Bhd 分别是什么

在马来西亚，企业是合法做生意最便宜的方式，Sdn Bhd 则是能保护你的那一个。企业（enterprise）就是马来西亚人对独资企业的叫法，用身份证姓名每年 RM30，用商号每年 RM60，SSM 在付款后一小时内就能发出注册证书。它带来无限的个人责任。Sendirian Berhad（Sdn Bhd）是独立的法律人格，一名成员和一名董事就够了。

在马来西亚，有两条规定决定 Sdn Bhd 对你是否可行。《2016年公司法》第 196(4) 条要求那名最低配置的董事，主要居住地必须在马来西亚。持牌公司秘书要在 30 天内委任，而且这个职位空缺不得超过 30 天。公司秘书是经常性开支，SSM 不设定收费，所以在注册公司之前，先拿到书面报价。

在马来西亚，审计豁免的门槛被广泛传错。经常被引用的 RM3,000,000 营业额、RM3,000,000 资产和 30 名员工，适用于2027年1月1日或之后开始的财政期间。2026年内开始的财政期间，门槛是 RM2,000,000、RM2,000,000 和 20 名员工，而且要看当年和之前两年（SSM 第 10/2024 号实务指令）。自注册以来一直休眠的公司，无论如何都获豁免。

在马来西亚，公司申报在2026年搬了家。SSM 的企业注册系统于2026年7月14日上线，取代 MyCoID 和 e-Secretary 办理公司注册和法定申报，入口在 SSM4U 门户网站。独资企业主不在这个系统上：企业仍然在 ezbiz.ssm.com.my 注册、更新和终止。

在马来西亚：怎样分辨真的 SSM 平台和仿冒网站

在马来西亚注册的步骤

1. 在马来西亚，企业必须在开业之日起 30 天内向 SSM 注册。未注册经营最高可罚 RM50,000。
2. 在马来西亚，可以选择每年 RM30 至 RM60 的企业（enterprise，即独资企业），也可以选择 Sendirian Berhad（Sdn Bhd）；根据《2016年公司法》，它可以只有一名股东和一名董事。
3. 在马来西亚，马来西亚公民或永久居民在 ezbiz.ssm.com.my 注册企业：用身份证姓名每年 RM30，用商号每年 RM60，注册证书最快一小时内就能拿到。
4. 在马来西亚，公司注册和法定申报已于2026年7月14日迁移到 SSM 的企业注册系统，通过 SSM4U 门户网站办理。宪报公布的注册费是 RM1,000，名称保留费是 RM50。
5. 在马来西亚，要查清楚你所在的地方政府是否要求营业场所执照或招牌执照。《1956年商业注册法令》第 5(8) 条说明，注册并不表示已遵守其他任何法律，所以 SSM 的注册不等于营业执照。
6. 在马来西亚，Sdn Bhd 必须在注册后 30 天内委任持有 SSM 执照或属于指定团体的公司秘书，而且这个职位空缺不得超过 30 天。
7. 在马来西亚，通过 MyTax 登记税务档案。独资企业主在6月30日前提交 Form B，电子报税有宽限期至7月15日。公司在财政年度结束后七个月内提交 Form C。

一个人可以成立有限责任合伙吗？两个国家都不行

在马来西亚，根据《2012年有限责任合伙法令》第 6 条，有限责任合伙（Perkongsian Liabiliti Terhad，PLT）需要两名或以上的人，年度申报也要由两名合伙人提交。在新加坡，有限责任合伙（LLP）同样至少需要两名合伙人。独立创办人常把 LLP 当成独资企业和公司之间的折中选择，而在这两个国家，答案都是：一个人成立不了。

新加坡的税务、公积金与电子发票

在新加坡，独资企业主的利润按新加坡国内税务局（IRAS）的居民税率 0% 至 24% 征税，私人有限公司（Pte Ltd）则缴 17%，再减去下面说的免税额。保健储蓄是中央公积金（CPF）里的医疗户头，也是新加坡自雇人士在自己收入上唯一强制缴交的项目。

在新加坡，作为独资企业主

在新加坡，你在个人报税表 Form B 或 B1 上申报业务收入，申报时间是3月1日至4月18日（IRAS）。如果上一年的总收入超过 S$22,000，或净业务利润超过 S$6,000，你就必须报税。营业额在 S$200,000 或以下时，提交两行报表就够了：营业额和调整后的利润。在新加坡，自2024估税年起，居民的最高税率就是 24%，不是旧指南仍在引用的 22%。

在新加坡，每年净营业收入超过 S$6,000 后，保健储蓄就是强制的。2026年，非养老金领取者对超过 S$18,000 的净营业收入，按年龄缴交 8.00% 至 10.50%，并设有年度上限（中央公积金局（CPF Board））。净营业收入在 S$6,000 至 S$12,000 之间时，缴交率是 4.00% 至 5.25%，在 S$12,000 至 S$18,000 之间时逐步提高。平台工作的净收入不计算在内。

在新加坡，没缴清的保健储蓄对独资企业主还有后招。只要保健储蓄仍有欠款又没有安排分期计划，ACRA 就不会受理你的注册更新，甚至可能取消注册（ACRA）。更新注册只能在到期前 60 天内办理，注册也可能在到期 60 天后被取消。

在新加坡，作为私人有限公司

在新加坡，新公司在头三个估税年有实实在在的优惠。符合条件的新创公司，指股东不超过 20 名、其中至少一名是持有至少 10% 普通股的个人，而且不是投资控股公司或房地产发展公司，首 S$100,000 的正常应课税收入可获 75% 免税，接下来的 S$100,000 可获 50% 免税，每年最多 S$125,000 免税（IRAS）。之后改用部分免税：首 S$10,000 免税 75%，接下来的 S$190,000 免税 50%，最多 S$102,500。

在新加坡：董事袍金无须缴交公积金，薪金则要

在新加坡，给自己发钱的方式和领员工薪水不一样。经股东大会通过的董事袍金无须缴交公积金，但根据雇佣合约支付给董事的薪金要缴，2026年1月1日起，55 岁及以下公民或永久居民的雇主部分是 17%（中央公积金局）。新加坡公司派发的股息在你手上不用课税，因为公司已经缴过税了。

在新加坡，公司自己的日程和税率一样重要。要在财政年度结束后三个月内提交预估应课税收入，除非营业额在 S$5,000,000 或以下而且预估为零；企业所得税报税表要在11月30日前提交，营业额在 S$5,000,000 或以下用 Form C-S，在 S$200,000 或以下用 Form C-S (Lite)。2026估税年有 50% 的企业所得税回扣，各项优惠合计上限为 S$40,000：2026年财政预算案原本定为 40%、上限 S$30,000，IRAS 之后调高了。另外那笔 S$2,000 的企业所得税回扣现金补助不适合一人公司：IRAS 只发给在2025年为至少一名本地雇员缴交过公积金的公司，而且身兼董事的股东不算在内。

在新加坡：消费税与 InvoiceNow

在新加坡，只有应课税营业额超过 S$1,000,000 后才必须注册消费税（GST），判断方式是回看整个公历年，或前瞻未来 12 个月。税率是 9%。大多数一人企业永远碰不到这个门槛，在门槛以下注册属于自愿。

在新加坡，InvoiceNow 电子发票的强制规定只适用于已注册消费税的企业，所以没有注册消费税的一人生意完全不在范围内（IRAS）。它从2025年11月1日起先适用于注册成立后六个月内自愿注册消费税的公司，2026年4月1日起扩大到所有新的自愿注册者。已经注册消费税的企业，从2028年4月1日至2031年4月1日分阶段加入。

马来西亚的税务、雇员公积金、服务税（SST）与电子发票

在马来西亚，马来西亚内陆税收局（LHDN）按居民税率 0% 至 30% 对独资企业主的利润征税。你的退休储蓄没有任何强制项目，反而是另外两条规定常常让独立创办人吃亏：服务税和电子发票。

在马来西亚，作为独资企业主

在马来西亚，你要在6月30日前提交 Form B，也就是有营业收入的居民个人报税表；电子报税有 15 天宽限期，所以7月15日前提交的 e-B 也算准时（LHDN，2026年报税表提交时间表）。LHDN 也会预先收税：年初发出的 CP500 通知会定下从3月开始的六期分期付款。业务记录必须保存七年。

在马来西亚，2026估税年的居民税率是：首 RM5,000 为 0%，之后依次为 1%、3%、6%、11%、19%，RM100,001 起为 25%，RM400,001 起为 26%，RM600,001 起为 28%，超过 RM2,000,000 为 30%（LHDN）。应课税收入低于 RM35,000 的居民另有 RM400 的税务回扣。

在马来西亚，作为 Sdn Bhd

在马来西亚，居民公司的首 RM150,000 应课税收入缴 15%，RM150,001 至 RM600,000 缴 17%，超过 RM600,000 缴 24%，但前提是基期开始时的已缴足普通股本在 RM2,500,000 或以下，而且该估税年的业务总收入在 RM50,000,000 或以下（LHDN，第 8/2025 号公开裁定）。其他公司一律缴 24%。

在马来西亚，还有第四个条件专门卡住跨境创办人。自2024估税年起，如果公司已缴足普通股本中有超过 20% 由外国公司，或由非马来西亚公民的个人直接或间接持有，公司就失去上述优惠税率。一位百分百拥有自己马来西亚公司的新加坡人，每一令吉应课税收入都要缴 24%。

在马来西亚：薪金可扣税，股息超过 RM100,000 要缴税

在马来西亚，你把钱拿出来的方式会改变税单。董事袍金和薪金属于雇佣收入，要走每月税务扣除；而自2025估税年起，每年超过 RM100,000 的股息按 2% 课税，依据是《2024年财政法令》第 16 条，它在《1967年所得税法令》附表一中加入了第 XXII 部。Form C 要在财政年度结束后七个月内提交，新注册成立的居民中小企业，头两个估税年免交 CP204 预估。

在马来西亚：没有雇主的人怎么处理雇员公积金和社险

在马来西亚，没有人必须替你缴雇员公积金（EPF，马来文 KWSP），你自己也不必缴。储蓄通过 i-Saraan 自愿进行，政府会按你缴交额的 20% 补贴，每年上限 RM500，终身上限 RM5,000（雇员公积金局（EPF/KWSP））。2026年财政预算案把这些条件延续到2026年。

在马来西亚，由社会保险机构（PERKESO/SOCSO）推行、名为 LINDUNG Kendiri 的自雇人士社会保险计划，才是可能强制的部分。它只在三个行业强制：载客运输、货物或食品运输，以及小贩。在其余 17 个涵盖行业里属于自愿；根据2026年财政预算案的一项措施，在2026年4月6日至12月31日之间申请的非强制行业首次登记者，只需支付第 2 计划 RM232.80 缴费中的 RM70，其余由政府承担（PERKESO）。

在马来西亚，注册公司会把这件事反过来。你的 Sdn Bhd 一开始给你发薪金，你就是自己公司的雇员，那笔薪金必须缴交雇员公积金和社险。这是存起来的钱，不是花掉的钱，但你要很久以后才能动用，所以它属于你的现金流规划。

在马来西亚：服务税的门槛是 RM500,000

在马来西亚，服务税取代了新加坡人熟悉的消费税，而且门槛低得多。《2018年服务税条例》附表一 G 组涵盖法律、会计、测量、工程、建筑、咨询、管理、职业介绍、保安、资讯科技、网络平台和维修保养服务。G 组的供应商在 12 个月内的应课税服务超过 RM500,000 后，就必须注册（马来西亚关税局（RMCD），MySST）。判断方式是回看过去 12 个月，再前瞻未来 12 个月，所以一份签了的合约就可能触发它。

在马来西亚，培训和辅导没有写进 G 组，所以卖培训的创办人要自己判断：这项服务实质上属于 G 组的咨询，还是落在2025年7月1日新增的教育服务组别。在马来西亚，大多数服务的服务税是 8%，它不是增值税，也没有一般的进项税抵扣，所以供应商向你收的税就是成本。已注册的企业每两个月提交一次 SST-02 报表。还有一项收费，大多数小企业根本没听说过：马来西亚的企业向马来西亚境外的供应商购买应课税服务时，不论是否已注册，都要为这项进口服务自行申报服务税，而且没有营业额门槛。

在马来西亚：大多数独立创办人现在获豁免开具电子发票

在马来西亚，根据2026年8月30日发布的电子发票指南第 4.8 版，LHDN 豁免年营业额或收入低于 RM3,000,000 的纳税人开具电子发票，包括自开票的电子发票（LHDN）。豁免是自动的，不必申请。这个门槛在大约一年里改了两次，从低于 RM500,000 到低于 RM1,000,000，再到现在的低于 RM3,000,000，所以任何引用这个数字的指南，包括本文，都要先看日期。

在马来西亚，如果你有公司股东、控股公司，或关联公司、合资企业本身的营业额达到 RM3,000,000 或以上，这项豁免就会失效。处于这种情况的企业有一个宽限的起始日期：2026年7月1日。对独资企业主来说，LHDN 在测试 RM3,000,000 门槛时，会把同一个人名下注册的所有企业加在一起。

在马来西亚，获豁免不等于可以隐形。已经在系统里的供应商仍然要向你开具电子发票，所以对方会向你索取税务识别号码（TIN），这要通过 MyTax 门户网站取得。在范围内、营业额最高 RM5,000,000 的企业，有一段到2027年12月31日为止的过渡宽松期，期间每月提交一份合并电子发票就够了。

利润到多少，注册公司才划算？

在新加坡，单看税务，年利润大约 S$100,000 时注册公司就开始划算，算上公司秘书的费用后则接近 S$150,000。在马来西亚，把利润留在公司并派发股息的 Sdn Bhd，在大约 RM200,000 的利润上与企业打平；如果改为给自己发薪金，会更早胜出。下面是我们根据公布税率所做的计算，假设创办人每年把利润都拿出来，具体假设写在表格下方。

在新加坡：单看税务，大约在 S$100,000 的利润

在新加坡，利润大约在 S$100,000 以下时，独资企业在税务上确实更便宜，因为保健储蓄可以扣除，而且在小数额上个人减免挡掉的收入比公司的免税额更多。按我们的数字，利润 S$60,000 的新加坡独资企业主缴 S$1,502 的个人所得税，通过公司则是 S$1,605；利润 S$120,000 时分别是 S$6,841 和 S$6,240。再往上，公司就领先了，到 S$250,000 时每年差距超过 S$11,500。公司头三年的新创公司免税，会把这个交叉点大幅拉低。

在新加坡，诚实的答案还要加上经营成本。不论有没有赚钱，公司每年都要付公司秘书的钱、提交年度申报，并提交两份税务表格。把这些算进去后，在正常状态下，注册公司要到年利润接近 S$150,000 才开始回本，而有限责任本身，可能在这之前很久就值得花这笔钱。

在马来西亚：要看你怎么把钱拿出来

在马来西亚，比较的关键在于取钱的路径，而不是税率。如果 Sdn Bhd 把利润留下来再派发股息，两种结构在大约 RM200,000 的利润上打平，到 RM600,000 时公司明显领先：按我们的数字，马来西亚独资企业主在 RM600,000 的利润上缴 RM134,060 的个人所得税，通过 Sdn Bhd 则是 RM107,020。如果公司改为给你发薪金，它会更早胜出，因为薪金可以扣除，还带有自己的减免；但那笔薪金上的雇员公积金要锁到退休才能动。

在马来西亚，其余的由固定成本决定。Sdn Bhd 从第 30 天起就需要持牌公司秘书，每年还要提交年度申报和财务报表。按我们的数字有个经验法则：利润大约在 RM100,000 以下时，企业更简单也更便宜；大约在 RM200,000 以上时，就算不算有限责任，Sdn Bhd 在税务上通常也已经胜出。

经营和结束要花多少钱

注册费只是小头。下表列出一人公司在新加坡和马来西亚每年必须交出来的东西，以及关门要花多少钱——这部分几乎没有哪个对比页面会写。

在马来西亚，有一个退出的坑值得单独写一句。SSM 的指南说明，注册已经过期的企业不能提交终止通知，所以直接不管的创办人，可能要先把旧注册更新回来，才被允许关掉它。在新加坡，对应的坑是注册过期后继续经营属于罪行，而 ACRA 可能在到期 60 天后取消注册。

跨境接生意

这个区域有不少一人企业，客户在长堤的另一边。你通常不需要在两个国家都开公司，但你要知道哪些规定会跟着工作走。

在新加坡：向马来西亚客户开发票

在新加坡，一人生意通常可以服务马来西亚客户，而不必在马来西亚注册任何东西。马来西亚《2016年公司法》附表十三列出了不算在当地经营业务的活动，包括开设银行账户，以及接受只有在马来西亚境外承约才生效的订单。触发注册的是你在马来西亚有实体存在，而不是你有马来西亚客户。

在新加坡，一人生意向马来西亚客户开发票，本身在新加坡没有预扣税义务。在马来西亚，有义务的是客户：根据第 109B 条，支付给非居民的服务款项预扣税为 10%，而且只针对在马来西亚境内执行的部分；如果你把新加坡国内税务局（IRAS）发出的税务居民证明交给客户，新马税收协定会把技术服务费的税率上限压到 5%。该协定第 14 条涵盖独立专业服务，但它以“在符合第 13 条规定的前提下”开头，所以技术、管理或咨询费由第 13 条管辖，即使你在马来西亚没有固定基地，5% 的上限也适用。第 14 条只有在你在马来西亚有可经常使用的固定基地时，才允许马来西亚对你的专业收入课税。

在马来西亚：向新加坡客户开发票

在马来西亚，你在马来西亚境内实际完成的工作，就是来源于马来西亚的收入，不管是谁付钱、钱落在哪里。客户是新加坡人，并不会让这笔收入变成新加坡收入。在新加坡这一边，企业向马来西亚自由职业者付款时，只对可归属于在新加坡境内提供服务的收入预扣新加坡税款，对完全在境外完成的工作则不预扣。

在马来西亚，向国外购买服务的企业还有自己要申报的一笔税：进口应课税服务的服务税，不论你是否已注册都适用，而且没有营业额门槛。马来西亚的独立创办人在为国外软件或咨询付款前，应该先查清楚这笔税是否适用，不要以为发票金额就是全部成本。

到另一个国家注册

在马来西亚，新加坡人不能注册企业，因为这种结构只限马来西亚公民和永久居民。新加坡人可以 100% 持有一家 Sdn Bhd，但公司仍然需要一名主要居住地在马来西亚的董事，而且外资持股超过 20% 会让公司失去 15% 和 17% 的中小企业税率。

在新加坡，马来西亚人可以百分百拥有一家私人有限公司（Pte Ltd），但公司至少需要一名通常居住在新加坡的董事，所以非居民创办人最后都要付钱请名义董事。没有 Singpass 的马来西亚人，还要委托企业服务供应商代为提交注册。

在马来西亚，个人一年住满 182 天就成为税务居民。在新加坡，这个天数是 183 天。如果你住在一个国家、服务另一个国家的客户，在天数累积起来之前先去问清楚。

跨境收款

在新加坡，PayNow 与 DuitNow 的联通让个人每天最多可以向马来西亚账户转账 S$1,000。在马来西亚，同一个联通让个人每天最多可以向新加坡账户转账 RM3,000（MAS）。这个联通只涵盖个人对个人的转账，所以企业收付款还是要走银行转账、信用卡或跨境支付服务商，而汇率和手续费应该写进你的定价里，而不是到月底才变成意外。

2026年的津贴与支持

新加坡政府和马来西亚政府都在资助数码化和 AI 采用，而在新加坡和马来西亚，这些钱都是读起来容易、拿起来难。花钱之前，先在官方页面查清楚计划的状态，因为供应商一直在推广已经关闭的窗口。

在新加坡：PSG 关闭，EDGE 接棒

在新加坡，生产力解决方案津贴（PSG）、市场准备援助津贴（MRA）和企业发展津贴（EDG）都在2026年9月29日截止，从9月30日起，企业改为申请 EDGE 津贴（新加坡企业发展局）。EDGE 津贴最多可资助中小企业 70% 的合格费用，每年上限为 S$100,000。旧的津贴不资助申请前已经付款的项目，所以在承诺花钱之前，先查清楚 EDGE 的规定。

在新加坡，AI 开支拿到的是税务优惠，而不是津贴。根据企业创新计划，独资企业和公司每年首 S$50,000 的合格 AI 采用开支可享 400% 扣税，但只限2027和2028估税年（IRAS）。2026估税年没有这项优惠。

在马来西亚：那个著名的 RM5,000 津贴已经关闭

在马来西亚，每家微型企业都听说过的计划是 MSME Digital Grant MADANI，它通过国民储蓄银行（BSN）支付获批数码化发票金额的 50%，上限 RM5,000。申请自2025年9月6日起一直关闭，截至2026年9月17日，也没有任何官方页面确认重开的窗口，尽管2026年财政预算案为 BSN 的数码化配对津贴拨了款。邀请你申请的供应商页面是营销，不是 BSN 的公告。

在马来西亚，一人生意在2026年能可靠用上的，是融资和税务优惠，而不是津贴（财政部，2026年财政预算案税务措施）。

• BSN 的 MADANI 微型融资，最高 RM100,000，年利率 4%，期限最长七年。
• 马来西亚国家银行的小额融资计划，最高 RM100,000，无须抵押品。
• 加速资本免税额，让公司在两年内摊销资讯科技设备和电脑软件，适用于2025年10月11日至2026年12月31日之间的资本开支。它只给公司，所以企业不能申领。
• 经国家产业人工智能理事会认可的 AI 培训，可再获 50% 扣除，从2026年1月1日起向 TalentCorp 申请。

在马来西亚，比较大的计划大多需要公司。马来西亚数码地位、MDEC 的商业数码化倡议和数码内容津贴，都要求按《2016年公司法》注册成立，而马来西亚数码地位还要求两名月薪至少 RM5,000 的全职知识型员工。那就已经不是一人生意了。

最近有哪些变化

过去十二个月里，有六条决定独立创办人要做什么的规定发生了变动，另外两条已经定好了未来几个月的日期。

• 2026年8月30日——马来西亚：LHDN 在第 4.8 版指南中把电子发票的豁免门槛提高到年营业额低于 RM3,000,000。2026年稍早是低于 RM1,000,000，更早是低于 RM500,000。
• 2026年7月14日——马来西亚：SSM 的企业注册系统取代 MyCoID 和 e-Secretary 办理公司注册和法定申报，入口在 SSM4U 门户网站。企业仍留在 EzBiz。
• 2026年4月6日——马来西亚：2026年财政预算案的一项措施，把非强制行业首次登记者加入 PERKESO 自雇人士计划的费用降到 RM70，有效期至2026年12月31日。
• 2026年4月1日——新加坡：消费税 InvoiceNow 的规定扩大到所有申请自愿注册消费税的企业，不论规模或结构。
• 2026年3月31日——马来西亚：PERKESO 发布《2025年零工工作者法令》的实施常见问答，平台要为每一单完成的工作扣除 1.25% 作为自雇人士社会保险。
• 2026年1月1日——马来西亚：租赁的服务税从 8% 降到 6%，微型、小型和中型租户的豁免范围扩大到年销售额低于 RM1,500,000，通过 RMCD 的 MyPMK 系统申请。
• 2026年9月29日将至——新加坡：生产力解决方案津贴、市场准备援助津贴和企业发展津贴关闭，EDGE 津贴第二天接手。
• 2027年1月1日将至——马来西亚：审计豁免门槛提高到营业额 RM3,000,000、资产 RM3,000,000 和 30 名员工，适用于该日期或之后开始的财政期间。

有哪些风险？

两个国家最大的风险是同一个：一切都靠你，所以生病、精疲力竭或遇上生意冷清的月份，会同时打中销售、交付和行政工作。第二个风险是，两个国家的社会保障网都不是为你设计的。

在新加坡，工作来源稳不稳定是自雇工作者最担心的事：2025年，有 9.0% 表示不确定能否找到足够的工作，7.1% 表示工作量不足（人力部）。表示遇到任何困难的比例降了很多，从2016年的 66.0% 降到2025年的 18.2%，其次是医疗保健（5.2%）和退休（4.3%）。

在马来西亚，就业保险制度完全不涵盖自雇人士，所以工作断了也没有失业给付。PERKESO 的自雇人士计划保的是工伤，不是一般疾病、失业或年老，而雇员公积金的储蓄完全是自愿的。在新加坡，自雇人士同样没有失业保险。

如何降低风险

先问一个问题：如果你一个月不能工作，谁来让业务继续运转？

• 把业务记录下来。把流程和客户资料放在你信任的人能照着操作的地方。
• 控制工作量。按你能好好服务的客户数量来定价，而不是按你最忙的那一周来算。
• 建立一支小后援团队。在需要之前，先找好自由职业者、簿记员和公司秘书。
• 把固定日期记进日历：你注册所在国家的报税截止日期、注册更新日期和缴款日期。
• 保护你的休息时间。像安排客户工作一样，安排休息和与同行交流的时间。

常见问题

总结

一人公司最好是有意识地设计出来的，而不是顺其自然形成的。

• 先设计经营模式，再选结构：新加坡是独资企业或私人有限公司（Pte Ltd），马来西亚是企业或 Sdn Bhd。
• 动手之前，先查最近改动过的那条规定：在马来西亚是电子发票和审计豁免，在新加坡是 InvoiceNow 和2026年9月29日的津贴换挡。
• 如果你的客户在长堤的另一边，先弄清楚工作在哪里完成，再决定在哪里注册。
• 从第一天起，就把后援人手、储蓄和真正的休息安排进去。

想看更多实用指南，可以浏览博客。

资料来源

新加坡

1. 人力部（MOM），Manpower Research & Statistics Department，Labour Force in Singapore 2025，2026年9月17日查阅，https://stats.mom.gov.sg/iMAS_Tables1/LabourForce/LabourForce_2025/mrsd_2025LabourForce_survey_findings.pdf
2. 会计与企业管制局（ACRA），Business registry statistics，2026年9月17日查阅，https://www.acra.gov.sg/training-and-resources/facts-and-figures/business-registry-statistics
3. 会计与企业管制局（ACRA），Step 2: Choosing a business structure，2026年9月17日查阅，https://www.acra.gov.sg/register/business/choosing-business-structure/
4. 会计与企业管制局（ACRA），Step 1: Understanding requirements & eligibility，2026年9月17日查阅，https://www.acra.gov.sg/register/business/requirements-eligibility/
5. 新加坡法规在线，Business Names Registration Act 2014, section 4，2026年9月17日查阅，https://sso.agc.gov.sg/Act/BNRA2014
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7. 会计与企业管制局（ACRA），Service & transaction fees: Companies，2026年9月17日查阅，https://www.acra.gov.sg/manage/companies/service-transaction-fees/
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11. 会计与企业管制局（ACRA），Deadline & requirements for annual returns，2026年9月17日查阅，https://www.acra.gov.sg/manage/companies/legal-requirements-common-offences/filing-annual-returns-companies/deadline-requirements/
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马来西亚

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9. 马来西亚公司委员会（SSM），Practice Directive No. 10/2024, Qualifying Criteria for Audit Exemption，2026年9月17日查阅，https://www.ssm.com.my/Pages/Legal_Framework/Document/PD10-2024-Qualifying-Criteria-for-Audit-Exemption-for-Certain-Categories-of-Private-Companies.pdf
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20. 马来西亚人力资源部发布，Laws of Malaysia, Act 872, Gig Workers Act 2025，2026年9月17日查阅，https://jtksm.mohr.gov.my/sites/default/files/2026-01/Act%20872%20-%20GIG%20WORKERS%20ACT%202025.pdf
21. 马来西亚财政部，Budget 2026 Tax Measures，2026年9月17日查阅，https://belanjawan.mof.gov.my/pdf/belanjawan2026/ucapan/tax-measures.pdf
22. 马来西亚财政部，Belanjawan 2026 Touchpoints，2026年9月17日查阅，https://belanjawan.mof.gov.my/pdf/belanjawan2026/ucapan/touchpoint-budget-en.pdf
23. 国民储蓄银行（BSN），MSME Digital Grant MADANI，2026年9月17日查阅，https://www.bsn.com.my/page/MSMEMadani
24. 马来西亚国家银行（BNM），Microfinance (Skim Pembiayaan Mikro)，2026年9月17日查阅，https://www.bnm.gov.my/microfinance
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其他

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2. 印度公司事务部（企业数据管理门户网站），Some Important Terms and Definitions，2026年9月17日查阅，https://mcacdm.nic.in/docs/Definitions_Article.pdf